（一）公司基本情况

全称：广州鹿山新材料股份有限公司

简称：鹿山新材

代码：603051.SH

IPO申报日期： 2021年6月22日

上市日期：2022年3月25日

上市板块：上证主板

所属行业：橡胶和塑料制品业（证监会行业2012版）

IPO保荐机构：中信证券

保荐代表人：陈杰裕、戴顺

IPO承销商：中信证券股份有限公司

IPO律师：北京市君合律师事务所

IPO审计机构：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

（二）执业评价情况

（1）信披情况

公司被要求补充披露发行人进口材料是否存在严重依赖供应商；被要求分析中美贸易摩擦，说明对核心原材料以及关键助力剂的采购造成的不利影响；被要求说明募投项目是否均已取得相关备案及环保批准文件，以及本次募投项目实施的必要性及合理性。

（2）监管处罚情况：

公司及其子公司曾存在多起行政处罚。

（3）舆论监督：不扣分

（4）上市周期： 不扣分

2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，鹿山新材的上市周期是277天，低于整体均值。

（5）是否多次申报：不属于，不扣分

（6）发行费用及发行费用率

鹿山新材承销保荐佣金率为7.76%，高于整体平均数5.19%，高于保荐人中信证券2022年度IPO成效项目平均佣金率3.27%。

（7）上市首日表现

上市首日涨幅44.01%

（8）上市三个月表现

上市三个月后涨幅154.56%

（9）发行市盈率

鹿山新材的发行市盈率为22.99倍，行业均数为25.13倍，公司低于行业8.52%

（10）实际募资比例

预计募资5.93亿元，募资总额5.93亿元，预计募资与实际募资持平

（11）上市后短期业绩表现

2022年，公司营业收入较上一年度同比增长54.63%，营业利润较上一年度同比下降43.58%，归母净利润较上一年度同比下降33.74%，扣非归母净利润较上一年度同比下降48.17%

（12）弃购比例与包销比例

弃购率0.47%。

（三）总得分情况

IPO项目总得分为83.5分，分类B级。影响鹿山新材评分的负面因素是：公司信披质量待提高，承销保荐佣金率偏高，上市后短期业绩表现较差。这综合表明，公司应该提高信披水平，深刻挖掘业绩表现背后真实性，提高其业绩表现。