（一）公司基本情况

全称：深圳市誉辰智能装备股份有限公司       

简称：誉辰智能                                  

代码：688638.SH                

IPO申报日期：2022年6月29日                     

上市日期：2023年7月12日              

上市板块：科创板                       

所属行业：专用设备制造业 （证监会行业2012年版）

IPO保荐机构：兴业证券     

保荐代表人：尹涵，王海桑               

IPO承销商：兴业证券股份有限公司          

IPO律师：北京国枫律师事务所                 

IPO审计机构：大华会计师事务所（特殊普通合伙）               

（二）执业评价情况

（1）信披情况

发行人被要求重新梳理重大事项提示，突出重大性、针对性，删除“本次发行相关主体作出的重要承诺”；被要求补充 Mylar、包 Mylar 机的释义；被要求检查并修改主要申报文件中的错别字，被要求核对财务数据确保相关披露一致性；根据科恒股份披露的重组报告书，公司并不存在代持安排，发行人也未披露宋春响、张汉洪、袁纯全为公司实际控制人。   

（2）监管处罚情况：不扣分

（3）舆论监督：不扣分

（4）上市周期

2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，誉辰智能的上市周期是378天，低于整体均值。

（5）是否多次申报：不属于，不扣分

（6）发行费用及发行费用率

誉辰智能承销保荐佣金率为7.64%，承销及保荐费用为6412.50万元，高于整体平均数6.35%，高于保荐人兴业证券2023年度IPO承销项目平均佣金率7.39%。

（7）上市首日表现

上市首日股价下跌7.81%。

（8）上市三个月表现

上市三个月股价较发行价格下跌24.59%。

（9）发行市盈率

誉辰智能的发行市盈率为51.11倍，行业均数30.48倍，公司高于行业均值67.68%。

（10）实际募资比例

预计募资5.13亿元，实际募资8.39亿元，超募比例63.70%。

（11）上市后短期业绩表现

2023年，公司营业收入较上一年度同比增长68.97%，营业利润较上一年度同比增长29.09%，归母净利润较上一年度同比降低25.91%，扣非归母净利润较上一年度同比降低36.12%。

（12）弃购比例与包销比例

弃购率3.64%。

（三）总得分情况

誉辰智能IPO项目总得分为64.5分，分类 D级。 影响誉辰智能评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，发行费用率较高，发行市盈率较高，上市首日股价破发，上市三个月股价下跌，上市后第一个会计年度公司归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。